Проверка контрагентов: ЕГРЮЛ будет сам открывать закрытые данные компаний

Госдума упростила проверку контрагентов: ЕГРЮЛ откроет закрытые данные компаний

Проверка контрагентов в России может стать точнее: Госдума приняла во втором чтении законопроект № 1081963-8, по которому ФНС будет сама открывать ранее закрытые данные о компаниях в ЕГРЮЛ — без заявления организации, как только отпадут основания для ограничения доступа. Для бизнеса, который сверяет партнёров перед сделками, это значит меньше «слепых пятен» в выписках: компании больше не смогут бессрочно скрывать сведения об учредителях, директорах, филиалах и лицензиях, ссылаясь на санкционные риски, которые уже не актуальны.

Почему сведения о компаниях закрывали

Механизм закрытия данных в ЕГРЮЛ появился и создавался для компаний, которые попали под иностранные санкции или рисковали в них попасть, — в том числе для организаций, зарегистрированных в Крыму. Руководитель компании мог подать заявление в налоговую, и часть сведений — об учредителях, участниках, правопреемстве, генеральном директоре, лицензиях и филиалах — переставала отображаться в открытой выписке.

Проблема в том, что обратного автоматического механизма не было. Даже когда санкционная угроза исчезала — компанию исключали из перечня Минфина или она никогда в него не попадала, — данные оставались закрытыми, пока организация сама не обращалась с заявлением об открытии. На практике мало кто спешил это делать: один раз скрыв сведения, бизнес мог годами оставаться непрозрачным для партнёров, банков и инвесторов.

Что изменится: как ФНС будет открывать данные автоматически

Законопроект № 1081963-8 — это поправки к статье 6 закона о государственной регистрации юридических лиц и ИП. Документ внесён Правительством и прошёл второе чтение в Госдуме. После окончательного принятия, одобрения Советом Федерации и подписания президентом закон вступит в силу через 10 дней после официального опубликования.

• ФНС получит право возобновлять доступ к закрытым сведениям без заявления самой компании — если основания для ограничения уже отпали.
• Открытие данных произойдёт не раньше чем через три месяца после того, как налоговая направит организации уведомление о предстоящем раскрытии сведений.
• Расширили круг тех, кто может подавать заявления на закрытие или возобновление доступа: раньше это мог сделать только руководитель, теперь — ещё и учредители, а также представитель компании по нотариально удостоверенной доверенности.

Кого касаются поправки: компании и те, кто проверяет партнёров

Напрямую изменения касаются компаний, которые когда-то закрыли часть сведений о себе в ЕГРЮЛ из-за санкционных рисков. Для них нововведение означает, что данные откроются автоматически — даже если организация сама не планировала подавать заявление.

Но в выигрыше и вторая сторона — все, кто регулярно делает проверку контрагентов перед сделкой. Банки, инвесторы, поставщики, участники тендеров и специалисты по комплаенсу годами сталкивались с ситуацией, когда часть полей в выписке из ЕГРЮЛ просто пустая, а понять, реальный это риск или формальность, невозможно. Правительство в пояснительной записке к законопроекту прямо указывает: избыточное закрытие информации мешает должной осмотрительности при работе с контрагентами и создаёт риски для кредиторов и инвесторов.

Было и станет: сравнение порядка раскрытия данных ЕГРЮЛ

Что делать бизнесу уже сейчас

Закон ещё не вступил в силу, но разумно заранее понять, как изменения повлияют именно на вашу компанию.

• Если у организации часть сведений в ЕГРЮЛ закрыта — проверьте, актуальны ли ещё основания для этого. Если нет, не обязательно ждать автоматического раскрытия: можно подать заявление самостоятельно.
• Если вы отвечаете за проверку партнёров в компании — учтите, что в выписках по ранее «закрытым» организациям раз в несколько месяцев может появляться новая информация, это стоит включить в регламент due diligence.
• Учредителям стоит помнить: теперь они тоже вправе подавать заявления о закрытии или открытии данных, не дожидаясь решения директора.
• У представителей с нотариальной доверенностью появляется законный способ запрашивать сведения напрямую, не через руководителя компании.

Регулярная проверка контрагентов требует не разового, а системного подхода: выписки из ЕГРЮЛ, данные о лицензиях, судебных делах и аффилированности стоит смотреть перед каждой крупной сделкой, а не только при первом знакомстве с партнёром.

Что входит в полноценную проверку контрагента

Проверка контрагента — это не только выписка из ЕГРЮЛ. Чтобы оценить реальный риск сделки, стоит смотреть сразу на несколько групп данных.

• Регистрационные данные ЕГРЮЛ или ЕГРИП: статус компании — действующая, в процессе ликвидации или банкротства, юридический адрес, дата регистрации, виды деятельности по ОКВЭД, сведения об учредителях и директоре.
• Финансовая отчётность из государственного информационного ресурса бухгалтерской отчётности (ГИР БО) — выручка, прибыль и активы за последние периоды показывают реальный масштаб бизнеса партнёра.
• Сведения о налоговой задолженности и среднесписочной численности сотрудников, которые ФНС публикует в открытом доступе.
• Картотека арбитражных дел — споры, в которых компания участвует как истец или ответчик, включая дела о банкротстве.
• База исполнительных производств ФССП — непогашенные долги по вступившим в силу решениям судов.
• Реестр дисквалифицированных лиц — если директор контрагента дисквалифицирован, документы, подписанные им, рискуют быть признаны недействительными.
• Реестр лицензий — актуально для видов деятельности, которые требуют лицензии: строительство, медицина, перевозки и другие.
• Признаки адреса массовой регистрации и аффилированности с уже известными вам организациями.

Признаки неблагонадёжного контрагента: на что обратить внимание

Ни один из этих признаков сам по себе не доказывает, что сделка опасна. Но чем больше пунктов совпадает одновременно, тем выше риск, что контрагент не исполнит обязательства или окажется формальной структурой.

• Компания зарегистрирована совсем недавно — особенно если это произошло незадолго до заключения крупного контракта.
• Юридический адрес — массовый: по нему зарегистрированы десятки или сотни других организаций.
• Директор или учредитель — массовый, то есть руководит ещё в нескольких десятках компаний, либо дисквалифицирован по решению суда.
• Минимальный уставный капитал и отсутствие видимых материальных или трудовых ресурсов для исполнения сделки.
• Нулевая или почти нулевая среднесписочная численность сотрудников, хотя характер сделки предполагает исполнение собственными силами.
• Компания не сдаёт бухгалтерскую или налоговую отчётность несколько периодов подряд.
• Есть налоговая задолженность, незакрытые исполнительные производства или участие в деле о банкротстве.
• Частая смена директоров, юридического адреса или основного вида деятельности.
• Заявленные виды деятельности по ОКВЭД не соответствуют предмету сделки, которую контрагент предлагает заключить.

Бесплатные официальные сервисы и платные решения: в чём разница

Базовую проверку контрагента можно провести бесплатно — все перечисленные ниже данные публикует государство.

• Сервис «Прозрачный бизнес» на сайте ФНС — сводит в одном месте статус компании, налоговую задолженность, численность сотрудников, применяемые налоговые режимы и отметки о недостоверности сведений.
• Выписка из ЕГРЮЛ или ЕГРИП на сайте налоговой службы — официальные регистрационные данные.
• Государственный информационный ресурс бухгалтерской отчётности (ГИР БО) — бухгалтерская отчётность компаний.
• Картотека арбитражных дел — сведения о судебных спорах с участием контрагента.

У бесплатных официальных источников один существенный минус: каждый реестр нужно открывать отдельно, вручную сопоставлять данные и сохранять выписки для своего архива. Платные сервисы-агрегаторы, в том числе сервис проверки контрагентов в составе Saby (СБИС), собирают те же данные из тех же официальных источников в одном окне и формируют готовый отчёт — это удобно, если нужно проверять не одного партнёра, а регулярно смотреть на десятки и сотни контрагентов.

Должная осмотрительность: что требует закон и чем грозит её отсутствие

Понятие должной осмотрительности при выборе контрагента в российской практике закрепилось в налоговом законодательстве и судебной практике — с ним связано понятие необоснованной налоговой выгоды и обязанность бизнеса проявлять осторожность при выборе партнёра по сделке.

Если налоговая докажет, что компания не проявила должной осмотрительности и сделка с контрагентом была формальной, последствия ощутимые: отказ в вычете НДС по счетам-фактурам такого партнёра, доначисление налога на прибыль, пени и штрафы. В отдельных случаях — например, при банкротстве компании-контрагента — вопрос обоснованности выбора партнёра может всплыть и в рамках субсидиарной ответственности руководителя.

Именно поэтому проверка контрагента перед сделкой — не формальность, а часть обычной деловой практики, которую сама ФНС рекомендует бизнесу как способ снизить налоговые риски.

Частые вопросы

Когда вступит в силу закон об открытии данных ЕГРЮЛ?

Пока законопроект № 1081963-8 прошёл только второе чтение в Госдуме. После третьего чтения, одобрения Советом Федерации и подписания президентом закон вступит в силу через 10 дней после официального опубликования.

Какие сведения о компаниях были закрыты и теперь откроются?

Речь о данных об учредителях, участниках, правопреемстве, генеральном директоре, выданных лицензиях и филиалах — их можно было скрыть из открытой выписки ЕГРЮЛ из-за санкционных рисков.

Нужно ли компании подавать заявление, чтобы данные открылись?

После вступления поправок в силу — нет: ФНС откроет данные автоматически, если основания для ограничения отпали, не раньше чем через три месяца после уведомления компании. Но организация по-прежнему может подать заявление сама, не дожидаясь этого срока.

Как изменения повлияют на проверку контрагентов?

Проверка контрагентов станет точнее: меньше компаний смогут бессрочно скрывать данные об учредителях и руководстве после того, как санкционные риски исчезли. Это снижает риски для банков, инвесторов и партнёров по сделкам.

Кто теперь может подавать заявление о закрытии или открытии сведений?

Помимо руководителя организации, такое заявление вправе подать учредители компании и представитель по нотариально удостоверенной доверенности.

Как часто нужно проверять контрагентов?

Разовой проверки перед первой сделкой недостаточно: статус компании, её финансовое состояние и судебные споры могут измениться. Разумная практика — проверять контрагента перед каждой значимой сделкой, а для постоянных партнёров возвращаться к проверке периодически, например раз в квартал или перед продлением крупного договора.

Законно ли собирать данные о контрагенте без его согласия?

Да. Все сведения, которые используются при проверке контрагента — выписки из ЕГРЮЛ, данные арбитражных дел, сведения о лицензиях и бухгалтерской отчётности — являются открытыми и публикуются государственными органами. Само проявление должной осмотрительности при выборе партнёра прямо соответствует позиции ФНС.

Платная проверка контрагента точнее бесплатной?

Платные и бесплатные способы проверки опираются на одни и те же официальные источники — ЕГРЮЛ, арбитражные дела, реестры ФНС. Платный сервис не делает данные более достоверными, но собирает их в одном месте и экономит время, когда нужно проверять контрагентов регулярно и в большом количестве.

Главное: открытый реестр работает на тех, кто проверяет партнёров

Автоматическое раскрытие данных ЕГРЮЛ — не техническая мелочь, а шаг к тому, чтобы проверка контрагентов опиралась на реальную картину, а не на формальные пустые поля в выписке. Пока закон проходит оставшиеся чтения, разумно уже сейчас выстроить в компании привычку регулярно смотреть актуальные сведения о партнёрах, а не полагаться на данные, собранные один раз при заключении договора.

Сервис проверки контрагентов в Saby (СБИС) собирает сведения из ЕГРЮЛ, арбитражных дел, реестра лицензий и других открытых источников в одном окне — это особенно удобно, когда данные в реестре регулярно обновляются, как произойдёт после вступления новых правил в силу. Мы как партнёр «Тензора» в Москве поможем подключить и настроить этот сервис под процессы вашей компании — актуальные тарифы есть на странице с тарифами.